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Haushalt 2023
Haushalt 2023.
Staatliche Vermögens- und Hochbauverwaltung Baden-Württemberg
Die VBV baut für Baden‑Württemberg
Im Jahr 2023 hat die Staatliche Vermögens- und Hochbauverwaltung Baden-Württemberg rund 2,5 Milliarden Euro umgesetzt. Den größten Anteil nehmen mit rund 1,6 Milliarden Euro die Ausgaben für bauliche Maßnahmen ein. Die Kosten für die Bewirtschaftung belaufen sich auf insgesamt 313 Millionen Euro. Die Staatliche Vermögens- und Hochbauverwaltung Baden-Württemberg bleibt damit ein wichtiger und verlässlicher Partner der Wirtschaft im Land.
2023
Immobilien- und Gebäudemanagement in Millionen Euro
Einnahmen
In Millionen Euro
LAND
37,5
Miet- und Pacht-einnahmen
19,7
Verkaufserlöse
57,2
INSGESAMT
Ausgaben
In Millionen Euro
LAND
312,8
Bewirtschaftungs- kosten
84,4
Immobilien- erwerbe
208,6
Mietausgaben inkl. Investoren- und Leasingmaßnahmen
605,8
INSGESAMT
Finanzielle Kennzahlen
Der Landesbetrieb Vermögen und Bau Baden-Württemberg hat im Jahr 2023 für Bauprojekte des Landes 1.053 Millionen Euro ausgegeben. Die Schwerpunkte bei den Baumaßnahmen lagen weiterhin bei der kontinuierlichen Sanierung der Landesgebäude und deren energetischer Verbesserung zur Umsetzung des Energie- und Klimaschutzkonzepts für landeseigene Liegenschaften. Im Bereich des Immobilien- und Gebäudemanagements wurden vom Landesbetrieb Vermögen und Bau Baden-Württemberg im Jahr 2023 die Aufgaben der Unterbringung und Bewirtschaftung von Landesbehörden zielorientiert und mit wirtschaftlichen Ergebnissen weiterverfolgt. Im Jahr 2023 betrug der Umsatz bei Einnahmen 57,2 Millionen Euro und bei Ausgaben 605,8 Millionen Euro.
Die Bauausgaben des Landesbetriebs Bundesbau Baden-Württemberg lagen in 2023 mit 506,9 Millionen Euro inklusive Honorare deutlich über dem Vorjahresniveau. In 2024 wird eine weitere Steigerung des Bauvolumens erwartet. Der Gesamtumsatz der Staatlichen Vermögens- und Hochbauverwaltung Baden-Württemberg betrug im Jahr 2023 rund 2,5 Milliarden Euro. Darin enthalten sind der Aufwand für bauliche Maßnahmen und Baunebenkosten, Einnahmen und Ausgaben im Gebäude- und Immobilienmanagement sowie die Personal- und Sachkosten.
Jahresabschluss 2023
Der Jahresabschluss der beiden Landesbetriebe erfolgt gemäß den Haushaltsordnungen des Landes und des Bundes in Anlehnung an die Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Der Landesbetrieb Bundesbau Baden-Württemberg stellt als Teil der Landesverwaltung seine Leistungen dem Bund als externem Auftraggeber in Rechnung. Der Bund wird dem Land für das Jahr 2023 insgesamt rund 157,6 Millionen Euro erstatten. In der Gewinn-und-Verlust-Rechnung des Landesbetriebs Vermögen und Bau Baden-Württemberg werden Verluste ausgewiesen, die daraus resultieren, dass der Landesbetrieb in der Regel für seine Leistungen den anderen Landesverwaltungen keine Rechnungen stellt. Der Ausgleich erfolgt wie bei allen vergleichbaren Landeseinrichtungen durch den Landeshaushalt.
| Aktiva | 31.12.23 | 31.12.22 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |||
| A. | Anlagevermögen | |||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Lizenzen an Rechten und Werten | 0,00 | 0,00 | ||||
| 2. Erworbene Software | 39.780,81 | 39.780,81 | 92.716,57 | 92.716,57 | ||
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 68.940,93 | 94.324,51 | ||||
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 2.024.627,33 | 1.996.758,49 | ||||
| 3. Anlagen im Bau (immaterielle und technische Anlagen) | 617.527,23 | 2.711.095,49 | 319.264,23 | 2.410.347,23 | ||
| 2.750.876,30 | 2.503.063,80 | |||||
| B. | Umlaufvermögen | |||||
| I. | Vorräte | |||||
| 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 39.482,82 | 31.967,84 | ||||
| II. | Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -513.360,76 | -3.813.134,39 | ||||
| 2. Forderungen gegenüber anderen Landesbetrieben | 0,00 | 0,00 | ||||
| 3. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände | 9.075.579,24 | 8.048.949,57 | ||||
| 4. Forderungen Vorsteuer | 0,00 | 8.562.218,48 | 0,00 | 4.235.815,18 | ||
| III. | Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 0,00 | 0,00 | |||
| 8.601.701,30 | 4.267.783,02 | |||||
| C. | Rechnungsabgenzungsposten | 224.791,24 | 146.302,54 | |||
| D. | Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 0,00 | 0,00 | |||
| Summe Aktiva | 11.577.368,84 | 6.917.149,36 | ||||
| Passiva | 31.12.23 | 31.12.22 | ||||
| EUR | EUR | |||||
| A. | Eigenkapital | |||||
| I. | Nettoposition | 14.487.339,03 | -4.549.583,94 | |||
| II. | Jahresfehlbetrag | -7.831.836,00 | -4.563.455,72 | |||
| -6.655.503,03 | -9.113.039,66 | |||||
| B. | Sonderposten für Kostenerstattung investiver Bereich | 652.212,20 | 623.026,54 | |||
| C. | Sonstige Rückstellungen | 6.965.862,85 | 5.959.154,53 | |||
| D. | Verbindlichkeiten | 10.614.796,82 | 9.448.007,95 | |||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber dem Land | 2.811,51 | 0,00 | ||||
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 40.122,26 | 801.534,08 | ||||
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten | 2.374.190,45 | 2.268.265,42 | ||||
| 4. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Landesbetrieben | 8.197.672,60 | 6.378.208,45 | ||||
| 5. Verbindlichkeiten Umsatzsteuer | 0,00 | 0,00 | ||||
| E. | Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 0,00 | |||
| Summe Passiva | 11.577.368,84 | 6.917.149,36 | ||||
| 01.01.–31.12.23 | 01.01.–31.12.22 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | ||||
| 1. | Erträge aus Leistungsabgeltung des Bundes | 164.600.188,39 | 136.112.962,58 | ||
| 2. | Erträge aus Kostenerstattung für laufende Aufwendungen | 1.602.698,98 | 1.229.671,91 | ||
| Auflösung Sonderposten Kostenerstattung investiv | 1.600.698,98 | 1.184.489,49 | |||
| Erträge aus Kostenerstattung lfd. Aufwendung | 2.000,00 | 45.182,42 | |||
| 3. | Verwaltungswirtschaftliche Erträge | 13.252,68 | 13.252,68 | ||
| Umsatzerlöse | 0,00 | 0,00 | |||
| Erträge aus Vermietung und Verpachtung | 13.252,68 | 13.252,68 | |||
| 4. | Sonstige betriebliche Erträge | 46.783,18 | 57.729,99 | ||
| Erträge aus Überzahlungen | 7.523,99 | 49.532,31 | |||
| Erträge aus Abgang von Vermögensgegenständen | 30.517,00 | 0,00 | |||
| Weitere sonstige betriebliche Erträge | 8.742,19 | 8.197,68 | |||
| 5. | Aufwand für Material und bezogene Leistungen | 92.161.890,69 | 77.842.672,42 | ||
| Aufwendungen für RHB und bezogene Waren | 339.770,18 | 334.830,15 | |||
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | 91.822.120,51 | 77.507.842,27 | |||
| 6. | Personalaufwand | 56.409.064,23 | 55.627.495,99 | ||
| Löhne und Gehälter | 42.090.804,24 | 41.368.556,21 | |||
| Soziale Abgaben und Aufwand für Altersvorsorge | 5.409.244,08 | 5.064.158,01 | |||
| Sonstiger Sozialaufwand | 8.116.591,71 | 8.256.009,64 | |||
| Beihilfen | 792.424,20 | 938.772,13 | |||
| 7. | Abschreibungen | 1.684.850,86 | 1.175.891,20 | ||
| 8. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 8.172.680,45 | 7.327.864,27 | ||
| Personalbezogener Aufwand | 982.337,32 | 828.026,12 | |||
| Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen | 7.190.343,13 | 6.499.838,15 | |||
| 9. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 0,00 | 0,00 | ||
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -7.834.437,00 | 4.560.306,72 | |||
| 10. | Außerordentliche Erträge | 0,00 | 0,00 | ||
| Außerordentliches Ergebnis | -7.834.437,00 | 4.560.306,72 | |||
| 11. | Sonstige Steuern | 2.486,00 | 3.149,00 | ||
| Betriebsergebnis (Jahresüberschuss) | -7.831.951,00 | 4.563.455,72 | |||
| 12. | Summe Anhang | 115,00 | 0,00 | ||
| Ergebnisverwendung (Jahresüberschuss) | -7.831.836,00 | 4.563.455,72 |
| 01.01.2023 | Zugänge | Umbuchungen | Abgänge | 31.12.23 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Nutzungsrechte und Software | 5.037.551 | 528.766 | 0 | 0 | 5.566.316 | |
| 2. Immaterielle Anlagen im Bau | 319.264 | 298.263 | 0 | 0 | 617.527 | |
| 5.356.815 | 827.029 | 0 | 0 | 6.183.844 | ||
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 575.656 | 5.131 | 0 | 0 | 580.787 | |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 8.986.824 | 1.100.504 | 0 | 57.592 | 10.029.737 | |
| 9.562.480 | 1.105.635 | 0 | 57.592 | 10.610.524 | ||
| 14.919.295 | 1.932.663 | 0 | 57.592 | 16.794.367 | ||
| Kumulierte Abschreibungen | ||||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Nutzungsrechte und Software | 4.944.834 | 581.701 | 0 | 0 | 5.526.536 | |
| 2. Immaterielle Anlagen im Bau | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4.944.834 | 581.701 | 0 | 0 | 5.526.536 | ||
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 481.332 | 30.514 | 0 | 0 | 511.846 | |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 6.990.065 | 1.072.635 | 0 | 57.592 | 8.005.109 | |
| 7.471.397 | 1.103.150 | 0 | 57.592 | 8.516.955 | ||
| 12.416.232 | 1.684.851 | 0 | 57.592 | 14.043.491 | ||
| Buchwert | ||||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Nutzungsrechte und Software | 92.717 | 39.781 | ||||
| 2. Immaterielle Anlagen im Bau | 319.264 | 617.527 | ||||
| 411.981 | 657.308 | |||||
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 94.325 | 68.941 | ||||
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.996.758 | 2.024.627 | ||||
| 2.091.083 | 2.093.568 | |||||
| 2.503.064 | 2.750.876 | |||||
Allgemeine Erläuterungen
Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 erfolgt gemäß § 74 Landeshaushaltsordnung (LHO) nach den Vorschriften
des Handelsgesetzbuches. Sofern landesrechtliche Regelungen vom Handelsrecht abweichende Bestimmungen
enthalten, werden diese berücksichtigt.
Nach der Verwaltungsvereinbarung zwischen der Bundesrepublik Deutschland und dem Land Baden-Württemberg (gültig ab 01.01.2017) erstattet der Bund dem Landesbetrieb Bundesbau die durch die Organleihe entstandenen Kosten. Die jährliche Abrechnung mit dem Bund erfolgt auf Basis einer Einnahmen-Ausgaben-Rechnung. Dies bedeutet, dass die Gewinn-und-Verlust-Rechnung nur die Grundlage der Abrechnung bildet, der Abrechnungsbetrag jedoch nicht mit dem Gewinn-und-Verlust-Ergebnis übereinstimmt, sondern nur daraus abgeleitet wird.
Nach der Verwaltungsvereinbarung zwischen der Bundesrepublik Deutschland und dem Land Baden-Württemberg (gültig ab 01.01.2017) erstattet der Bund dem Landesbetrieb Bundesbau die durch die Organleihe entstandenen Kosten. Die jährliche Abrechnung mit dem Bund erfolgt auf Basis einer Einnahmen-Ausgaben-Rechnung. Dies bedeutet, dass die Gewinn-und-Verlust-Rechnung nur die Grundlage der Abrechnung bildet, der Abrechnungsbetrag jedoch nicht mit dem Gewinn-und-Verlust-Ergebnis übereinstimmt, sondern nur daraus abgeleitet wird.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aktiva
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten erfasst und linear
über ihre planmäßige Nutzungsdauer abgeschrieben. Sachanlagen werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten
abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Bei der Festlegung der Nutzungsdauer wird die
landeseinheitliche Nutzungsdauertabelle des Finanzministeriums zugrunde gelegt. Entgeltlich erworbene
geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.
Vorräte werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bilanziert.
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.
Vorräte werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bilanziert.
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.
Passiva
Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der wahrscheinlichen
Inanspruchnahme gebildet. Eine Rückstellung für Verpflichtungen aus Beamtenpensionen wird aufgrund der
Vorgaben des Finanzministeriums nicht gebildet.
Der Landesbetrieb wird nach § 26 LHO durch die Zahlung eines seit 2019 gültigen 45,6-prozentigen Versorgungszuschlags von den entsprechenden Verpflichtungen befreit. Die 45,6 Prozent beziehen sich dabei auf die ruhegehaltsfähigen Dienstbezüge der planmäßigen Beamtinnen und Beamten.
Die Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Der Landesbetrieb wird nach § 26 LHO durch die Zahlung eines seit 2019 gültigen 45,6-prozentigen Versorgungszuschlags von den entsprechenden Verpflichtungen befreit. Die 45,6 Prozent beziehen sich dabei auf die ruhegehaltsfähigen Dienstbezüge der planmäßigen Beamtinnen und Beamten.
Die Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Erläuterungen Aktiva
Anlagevermögen
Die Entwicklung der Anlageposten ergibt sich aus dem Anlagengitter.
Umlaufvermögen
Vorräte
Beim Vorratsvermögen handelt es sich im Wesentlichen um Heizöl und Geschäftsbedarf.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen aus den Abrechnungen der
Verwaltungskostenerstattungen mit dem Bund.
Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich um die Forderung für zukünftige Zahlungsverpflichtungen gegenüber dem Bund.
Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich um die Forderung für zukünftige Zahlungsverpflichtungen gegenüber dem Bund.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Kfz-Steuern, IuK-Pflegeverträge, Lizenzgebühren sowie
Zeitschriften-Abos.
Erläuterungen Passiva
Eigenkapital
Das Eigenkapital beträgt -6.656 Tsd. Euro.
Sonderposten für Kostenerstattung investiver Bereich
Beim Zugang von Anlagevermögen wird in voller Höhe als Gegenposition der „Sonderposten für Kostenerstattungen investiver Bereich“ gebucht. Über den Zeitraum der Nutzungsdauer der Anlagen wird der Sonderposten in Höhe der Abschreibungen ertragserhöhend aufgelöst. Der Wert entspricht somit der Summe des Anlagevermögens auf der Aktivseite der Bilanz.
Sonderposten für Kostenerstattung investiver Bereich
Beim Zugang von Anlagevermögen wird in voller Höhe als Gegenposition der „Sonderposten für Kostenerstattungen investiver Bereich“ gebucht. Über den Zeitraum der Nutzungsdauer der Anlagen wird der Sonderposten in Höhe der Abschreibungen ertragserhöhend aufgelöst. Der Wert entspricht somit der Summe des Anlagevermögens auf der Aktivseite der Bilanz.
Sonstige Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen umfassen die Positionen Resturlaub, Risiken für Prozesskosten und
Altersteilzeitverpflichtungen. Darüber hinaus gehören auch die ausstehenden Rechnungen sowie die
Verpflichtungen aus Jubiläumszahlungen zu den sonstigen Rückstellungen.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten des Bundes gegenüber dem Land aus der Vorleistung des Landes werden ausgewiesen, wenn
die Ausgaben des Landesbetriebs die Abschlagszahlungen des Bundes übersteigen.
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um eingebuchte Rechnungen, die jedoch zum Bilanzstichtag noch nicht fällig waren und daher erst später vom Bankkonto ausbezahlt wurden.
Sonstige Verbindlichkeiten bestehen aus Bilanzbuchungen und Rechnungen, die das Bilanzjahr betreffen, jedoch erst im Folgejahr in Rechnung gestellt werden. Dabei handelt es sich um das Angestelltengehalt für den Dezember und die Dienstleistungsabrechnungen von Vermögen und Bau Baden-Württemberg.
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um eingebuchte Rechnungen, die jedoch zum Bilanzstichtag noch nicht fällig waren und daher erst später vom Bankkonto ausbezahlt wurden.
Sonstige Verbindlichkeiten bestehen aus Bilanzbuchungen und Rechnungen, die das Bilanzjahr betreffen, jedoch erst im Folgejahr in Rechnung gestellt werden. Dabei handelt es sich um das Angestelltengehalt für den Dezember und die Dienstleistungsabrechnungen von Vermögen und Bau Baden-Württemberg.
Erläuterungen zur Gewinn-und-Verlust-Rechnung
Erträge
Erträge aus Leistungsabgeltungen des Bundes
Die Erträge aus Leistungsabgeltungen des Bundes ergeben sich unter anderem aus den vier Abschlagszahlungen
des Bundes, getrennt nach Bundeswehr und Zivil, abzüglich der offenen Verwaltungskostenabrechnungen der
Vorjahre, der Bilanzkorrekturbuchungen sowie des Ausgleichs der Verrechnungsposition für
Investitionsförderung. An dieser Stelle in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung werden lediglich die
Erstattungen des Bundes für Aufwendungen dargestellt, während die Erstattungen für Investitionen unter
Passiva verbucht werden.
Erträge aus Kostenerstattungen für laufende Aufwendungen
Die Kostenerstattungen enthalten im Wesentlichen die Einnahmen aus Gerichtsverfahren sowie die
Erstattungen der Vermessungsleistungen für das Land Baden-Württemberg.
Verwaltungswirtschaftliche Erträge
Diese Position beinhaltet Einnahmen aus der Untervermietung von Räumen im Staatlichen Hochbauamt Freiburg.
Sonstige betriebliche Erträge
Hierin sind unter anderem die Erträge aus dem Abgang von Vermögensgegenständen und aus Überzahlungen sowie
Erträge aus Kurs- und Zahlungsdifferenzen enthalten.
Aufwand
Aufwand für Material und bezogene Leistungen
Im Materialaufwand sind im Wesentlichen Aufwendungen für Strom, Heizenergie und Treibstoff enthalten.
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen sind im Wesentlichen zurückzuführen auf Architekten- und Ingenieurhonorare, Öffentlichkeitsarbeit und öffentliche Ausschreibungen, Informations- und Kommunikations-Dienstleistungen sowie Aufwendungen für die Unterhaltung und Reinigung der Gebäude.
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen sind im Wesentlichen zurückzuführen auf Architekten- und Ingenieurhonorare, Öffentlichkeitsarbeit und öffentliche Ausschreibungen, Informations- und Kommunikations-Dienstleistungen sowie Aufwendungen für die Unterhaltung und Reinigung der Gebäude.
Personalaufwand
Löhne und Gehälter
Löhne und Gehälter umfassen im Wesentlichen das Entgelt für geleistete Arbeitszeit, Vergütungen an
Auszubildende, Beamtenbezüge sowie Anwärterbezüge.
Sozialaufwand
Der Sozialaufwand besteht im Wesentlichen aus dem Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung, den sonstigen
Sozialleistungen im Arbeitnehmerbereich, den Zuweisungen an Pensions- und Unterstützungskassen sowie den
Beihilfen.
Abschreibungen
Die Abschreibungen umfassen im Wesentlichen die Abschreibungen für Software und den Fuhrpark sowie
Abschreibungen für Büromaschinen und Organisationsmittel.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Der personalbezogene Aufwand besteht aus Ausgaben für Betriebsmedizin und Arbeitssicherheit, Fort- und
Weiterbildung sowie Stellenausschreibungen.
Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Mieten und Mietnebenkosten für Gebäude und Räume, Reisekosten und Wegstreckenentschädigungen sowie Kostenerstattungen an Gebietskörperschaften, wie Dienstleistungen von Vermögen und Bau Baden-Württemberg, des Ministeriums für Finanzen und der BITBW.
Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Mieten und Mietnebenkosten für Gebäude und Räume, Reisekosten und Wegstreckenentschädigungen sowie Kostenerstattungen an Gebietskörperschaften, wie Dienstleistungen von Vermögen und Bau Baden-Württemberg, des Ministeriums für Finanzen und der BITBW.
Jahresüberschuss und Jahresfehlbetrag
Im Rahmen der Ist-Kosten-Erstattung wird der Überhang der Ausgaben über die Einnahmen dem Bund in Rechnung
gestellt und als Forderung erfasst. Die Ausgaben in 2023 überstiegen die Erträge (durch Abschlagszahlungen
des Bundes), woraus sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 7.831,8 Tsd. Euro ergab. Dieser wird in der
Bilanz unter Passiva A. im Eigenkapital eingerechnet.
Die Gewinn-und-Verlust-Rechnung stellt Aufwendungen und Erträge dar (Abschreibungen, Gegenkonto der Rückstellungen etc.), die sich nicht alle – und aufgrund von Zahlungsfristen auch nicht zeitgleich – auf dem Bankkonto niederschlagen. Es kann somit nicht zu einem neutralen Ergebnis kommen.
Die Gewinn-und-Verlust-Rechnung stellt Aufwendungen und Erträge dar (Abschreibungen, Gegenkonto der Rückstellungen etc.), die sich nicht alle – und aufgrund von Zahlungsfristen auch nicht zeitgleich – auf dem Bankkonto niederschlagen. Es kann somit nicht zu einem neutralen Ergebnis kommen.
Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind
Entsprechende Haftungsverhältnisse bestehen beim Landesbetrieb Bundesbau Baden-Württemberg nicht.
Anzahl der beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Zum Stichtag 31.12.2023 waren im Landesbetrieb Bundesbau Baden-Württemberg 748 Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter beschäftigt.
| AKTIVA | 31.12.23 | 01.01.23 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| A. | Anlagevermögen | ||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| 1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte | 69.680,00 | 17.671,00 | |||
| II. | Sachanlagen | ||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 301.409,00 | 285.004,00 | |||
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 3.660.136,12 | 3.961.545,12 | 3.571.919,12 | 3.856.923,12 | |
| 4.031.225,12 | 3.874.594,12 | ||||
| B. | Umlaufvermögen | ||||
| I. | Vorräte | ||||
| 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 90.358,64 | 61.179,93 | |||
| II. | Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 578.350,46 | 784.033,97 | |||
| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 58.826.790,54 | 48.991.915,13 | |||
| 3. sonstige Vermögensgegenstände | 2.536.978,24 | 61.942.119,24 | 82.354,72 | 49.858.303,82 | |
| III. | Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 170.363,32 | 124.800,20 | ||
| 62.202.841,20 | 50.044.283,95 | ||||
| C. | Rechnungsabgenzungsposten | 6.122,74 | 7.763,31 | ||
| D. | Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensrechnung | 10.531.403,19 | 10.531.403,19 | ||
| Summe Aktiva | 76.771.592,25 | 64.458.044,57 | |||
| PASSIVA | 31.12.23 | 01.01.23 | |||
| EUR | EUR | ||||
| A. | Eigenkapital | 44.396.899,54 | 36.041.426,87 | ||
| B. | Sonderposten für Investitionszuschuss Dritter | 1.868.334,00 | 1.943.354,00 | ||
| C. | Sonstige Rückstellungen | 17.882.886,79 | 14.964.305,63 | ||
| D. | Verbindlichkeiten | ||||
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 10.282.558,87 | 9.470.327,28 | |||
| 2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 60.277,11 | 54.791,56 | |||
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten | 2.260.371,44 | 1.983.839,23 | |||
| 4. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 0,00 | 0,00 | |||
| 12.603.207,42 | 11.508.958,07 | ||||
| E. | Rechnungsabgrenzungsposten | 20.264,50 | 0,00 | ||
| Summe Passiva | 76.771.592,25 | 64.458.044,57 | |||
| 01.01.–31.12.23 | 01.01.–31.12.22 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | ||||
| 1. | Umsatzerlöse | 16.616.835,39 | 14.189.512,76 | ||
| Umsatzerlöse | 12.576.067,10 | 10.212.183,40 | |||
| Erlöse aus Handels- und Kommissionswaren | 823.460,18 | 721.983,54 | |||
| Erträge aus Vermietung und Verpachtung | 2.885.287,98 | 2.920.356,22 | |||
| Erträge aus Gestattungen | 223.280,92 | 229.211,95 | |||
| Sonstige Umsatzerlöse | 108.739,21 | 105.777,65 | |||
| 2. | Sonstige betriebliche Erträge | 2.604.765,13 | 4.137.476,27 | ||
| Exigenzen | 552.749,53 | 656.054,32 | |||
| Weitere sonstige betriebliche Erträge | 2.052.015,70 | 3.481.421,95 | |||
| 3. | Aufwand für Material und bezogene Leistungen | 20.326.578,90 | 16.037.257,66 | ||
| Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 857.058,13 | 714.432,98 | |||
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | 19.469.520,77 | 15.322.824,68 | |||
| 4. | Personalaufwand | 157.591.399,34 | 152.049.660,84 | ||
| Löhne und Gehälter | 117.450.332,60 | 113.596.377,23 | |||
| Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung | 33.724.896,07 | 31.881.643,81 | |||
| Beihilfen | 2.456.416,47 | 2.194.771,03 | |||
| Sonstiger Sozialaufwand | 3.959.754,20 | 4.376.868,76 | |||
| 5. | Abschreibungen | 1.296.813,35 | 1.192.266,06 | ||
| 6. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 11.374.444,48 | 7.348.722,93 | ||
| 7. | Zinsen und ähnliche Erträge | 3.177,02 | 1.086,21 | ||
| 8. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 0,00 | 0,00 | ||
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -171.364.458,53 | -158.299.832,21 | |||
| 9. | Außerordentliche Erträge | 0,00 | 0,00 | ||
| Außerordentliche Aufwendungen | 0,00 | 0,00 | |||
| Außerordentliches Ergebnis | -171.364.458,53 | -158.299.832,21 | |||
| 10. | Sonstige Steuern | 84.502,97 | 19.474,68 | ||
| Jahresüberschuss/-fehlbetrag vor Ergebnisübernahme Land | -171.448.961,50 | -158.319.306,89 |
| 01.01.2023 | Zugänge | Umbuchungen | Abgänge | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Nutzungsrechte und Software | 264.881 | 63.308 | 0 | 7.892 | 320.297 | |
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 970.110 | 89.323 | 0 | 79.364 | 980.070 | |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 20.113.140 | 1.308.147 | 0 | 513.158 | 20.908.128 | |
| 21.083.249 | 1.397.469 | 0 | 592.522 | 21.888.198 | ||
| 21.348.131 | 1.460.777 | 0 | 600.415 | 22.208.494 | ||
| Kumulierte Abschreibungen | ||||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Nutzungsrechte und Software | 247.210 | 11.299 | 0 | 7.892 | 250.617 | |
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 685.106 | 72.918.107 | 0 | 79.364 | 678.661 | |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 16.541.221 | 1.212.597 | 0 | 505.825 | 17.247.992 | |
| 17.226.327 | 1.285.514 | 0,00 | 585.189 | 17.926.652 | ||
| 17.473.537 | 1.296.813 | 0 | 593.082 | 18.177.269 | ||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Nutzungsrechte und Software | 17.671 | 69.680 | ||||
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 285.004 | 301.409 | ||||
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 3.571.919 | 3.660.136 | ||||
| 3.856.923 | 3.961.545 | |||||
| 3.874.594 | 4.031.225 | |||||
Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 erfolgt gemäß § 74 Landeshaushaltsordnung (LHO) nach den Vorschriften
des Handelsgesetzbuches. Sofern landesrechtliche Regelungen vom Handelsrecht abweichende Bestimmungen
enthalten, werden diese berücksichtigt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aktiva
Entgeltlich erworbene immaterielle und materielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten
erfasst und linear über ihre Nutzungsdauer entsprechend der landeseinheitlichen vom Ministerium für
Finanzen bekannt gemachten Nutzungsdauertabelle planmäßig abgeschrieben. Entgeltlich erworbene
geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) der immateriellen und materiellen Vermögensgegenstände werden im
Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.
Vorräte werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bilanziert.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.
Vorräte werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bilanziert.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Liquide Mittel werden zum Nennwert angesetzt.
Passiva
Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der wahrscheinlichen
Inanspruchnahme gebildet. Eine Rückstellung für Verpflichtungen aus Beamtenpensionen wird aufgrund der
Vorgaben des Ministeriums für Finanzen nicht gebildet. Der Landesbetrieb wird nach § 26 LHO durch die
Zahlung eines zurzeit gültigen 45,6-prozentigen Versorgungszuschlags von den entsprechenden
Verpflichtungen befreit. Die 45,6 Prozent beziehen sich dabei auf die ruhegehaltsfähigen Dienstbezüge der
planmäßigen Beamtinnen und Beamten.
Die Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Die Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Erläuterungen Aktiva
Anlagevermögen
Die Entwicklung der Anlageposten ergibt sich aus dem Anlagengitter.
Umlaufvermögen
Vorräte
Beim Vorratsvermögen handelt es sich im Wesentlichen um Toner, Druckerpatronen, Papier sowie Büro- und
Reinigungsmaterial.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen des Landesbetriebes Vermögen und Bau Baden-Württemberg haben eine Restlaufzeit von
weniger als einem Jahr.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie gegenüber verbundenen Unternehmen beruhen hauptsächlich auf den Personalkostenerstattungen Dritter.
Die sonstigen Forderungen und Vermögensgegenstände umfassen hauptsächlich die debitorischen Kreditoren und das zum Bilanzstichtag bestehende Guthaben der Porto-Freistempler.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie gegenüber verbundenen Unternehmen beruhen hauptsächlich auf den Personalkostenerstattungen Dritter.
Die sonstigen Forderungen und Vermögensgegenstände umfassen hauptsächlich die debitorischen Kreditoren und das zum Bilanzstichtag bestehende Guthaben der Porto-Freistempler.
Flüssige Mittel
Die liquiden Mittel umfassen Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Bestände der Zahlstellen,
Handvorschüsse und Geldannahmestellen.
Aktive Rechnungsabgrenzung
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen hauptsächlich Zeitungen, Zeitschriften, Porto und
Kfz-Steuer.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensechnung
Das Eigenkapital setzt sich aus der Nettoposition als fortgeschriebene Differenz zwischen
Vermögensgegenständen und Schulden sowie Rechnungsabgrenzungs-posten zusammen. Da die Schulden des
Landesbetriebes das Vermögen übersteigen, ergibt sich in der Schlussbilanz ein aktiver Unterschiedsbetrag
in Höhe von 10.531 Tsd. Euro.
Eigenkapital
Das Eigenkapital beträgt 44.397 Tsd. Euro.
Rücklagen
Die Rücklagen des Landesbetriebs betragen 27.541 Tsd. Euro. Von diesem Betrag sind 20.309 Tsd. Euro für
den Buchungskreis 0602 und 7.232 Tsd. Euro für die Staatlichen Schlösser und Gärten Baden-Württemberg
vorgesehen.
Ergebnisvortrag
Der Ergebnisvortrag von Vermögen und Bau hat einen Wert in Höhe von -4.212 Tsd. Euro.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
Der Jahresfehlbetrag hat einen Wert in Höhe von 171.449 Tsd. Euro.
Sonderposten für Kostenerstattung investiver Bereich
Im Leitfaden für Landesbetriebe nach § 26 LHO vom 01.12.2011 wird unter Punkt 10.8.3.5 betont, dass
Zuführungen aus dem Landeshaushalt für Investitionen des Landesbetriebs (Titel 891…) grundsätzlich keine
Investitionszuschüsse Dritter darstellen. Hierfür kommt weder die Berücksichtigung als Ertrag noch die
Bildung eines Sonderpostens für Investitionszuschüsse Dritter mit ratierlicher erfolgswirksamer Auflösung
(Bruttomethode) noch die Nettomethode (Minderung der Anschaffungskosten und damit Verringerung der
Abschreibungsbasis) in Betracht. Vermögen und Bau Baden-Württemberg neutralisiert am Jahresende die vom
Buchungssystem automatisch erzeugten ertragswirksamen Auflösungen. Die Summe der Sonderposten beträgt
1.868 Tsd. Euro.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für den Resturlaub und für
ausstehende Rechnungen.
Der Betrag für die ausstehenden Rechnungen setzt sich im Wesentlichen zusammen aus Ausgaberesten für die Länderarbeitsgemeinschaft (LAG), für das Bundesamt für Bauwesen und Raumordnung (BBR) und für die Beschaffung von Betriebs- und Geschäftsausstattungen, für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, für die Telekommunikation und für die Rückführung von Vorsteuerrückerstattungen in den Bauhaushalt.
Der Betrag für die ausstehenden Rechnungen setzt sich im Wesentlichen zusammen aus Ausgaberesten für die Länderarbeitsgemeinschaft (LAG), für das Bundesamt für Bauwesen und Raumordnung (BBR) und für die Beschaffung von Betriebs- und Geschäftsausstattungen, für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, für die Telekommunikation und für die Rückführung von Vorsteuerrückerstattungen in den Bauhaushalt.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten für
IuK-Dienstleistungen, DV-Geräte, Leistungen für Telekommunikation, Betriebs- und Geschäftsausstattung,
Aus- und Fortbildung, Stellenanzeigen, Schlossmarketing, Schlossführungen, Wach- und Schutzdienste,
Grünpflege im Schlossbereich sowie sonstige Reparaturarbeiten.
Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen am Jahresende 2.260 Tsd. Euro.
Passive Rechnungsabgrenzungsposten
Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen 20 Tsd. Euro.
Erläuterungen zur Gewinn-und-Verlust-Rechnung
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse belaufen sich im Geschäftsjahr 2023 auf insgesamt 16.617 Tsd. Euro und bestehen im
Wesentlichen aus Umsatzerlösen aus Eintrittsgeldern für die Staatlichen Schlösser und Gärten und aus
Erträgen aus Vermietung und Verpachtung.
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich ohne die ertragswirksame Auflösung des Sonderpostens auf
insgesamt 2.605 Tsd. Euro. Sie setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Erstattungen der Beschäftigten und
für sonstige Leistungen und der Personalkostenerstattung Dritter für Leistungen im Baubereich.
Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren
Hierin sind die Aufwendungen für den Bezug von Rohstoffen, Fertigungsmaterial und Vorprodukten sowie die
Aufwendungen für den Bezug von Waren enthalten.
Aufwendungen für bezogene Leistungen
Die Aufwendungen für die bezogenen Leistungen (ohne Instandhaltung) sind u. a. zurückzuführen auf
Aufwendungen für die Öffentlichkeitsarbeit, die Entwicklung von EDV-Programmen und das Erstellen von
Sachverständigengutachten.
Personalaufwand
Löhne und Gehälter
Die Aufwendungen für die Löhne und Gehälter betragen 117.450 Tsd. Euro.
Sozialaufwand
Die Sozialaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus dem Arbeitgeberanteil an der Sozialversicherung für
Angestellte, den sonstigen Sozialleistungen und dem Versorgungszuschlag.
Abschreibungen
Die Abschreibungen umfassen im Wesentlichen Abschreibungen für den Fuhrpark, für Büromaschinen und
Organisationsmittel für Büromöbel, Abschreibungen für die sonstige Geschäftsausstattung sowie
Abschreibungen für geringwertige Güter der Betriebs- und Geschäftsausstattung.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen unter anderem Aufwendungen für personalbezogene
Ausgaben, Instandhaltung und Instandsetzung, Lizenzen und Konzessionen sowie Aufwendungen für sonstiges
Verbrauchsmaterial.
Zinsen und ähnliche Erträge
Die Zinsen und ähnlichen Erträge betragen 3 Tsd. Euro.
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt 171.365 Tsd. Euro.
Steueraufwand
Die Aufwendungen betragen 85 Tsd. Euro.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag vor Zu- u. Abführungen Land – Ergebnisübernahme
Der Jahresfehlbetrag vor Zuführungen Land beträgt 171.449 Tsd. Euro.
Erfolgswirksame Zuführungen des Landes
Die erfolgswirksamen Zuführungen des Landes betragen 175.831 Tsd. Euro.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag nach Ergebnisübernahme Land
Der Jahresüberschuss nach Ergebnisübernahme Land beträgt 4.382 Tsd. Euro.
Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse, die nicht in der Bilanz ausgewiesen sind
Entsprechende Haftungsverhältnisse bestehen beim Landesbetrieb Vermögen und Bau nicht.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Stichtag der Schlussbilanz bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 8.838 Tsd. Euro,
die nicht aus der Bilanz ersichtlich sind. Die Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus der Grundlast
für die Datenverarbeitung und aus den Verpflichtungen für Personalüberlassungen.
Anzahl der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
2023 waren im Gesamtbetrieb 2.247 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt. Diese verteilen sich wie
folgt auf die Beschäftigungsgruppen: 768 Beamtinnen und Beamte und 1.479 Arbeitnehmerinnen und
Arbeitnehmer. Hinzu kommen Anwärterinnen und Anwärter, Auszubildende, Baureferendarinnen und
Baureferendare, beurlaubte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in der
Freistellungsphase der Altersteilzeit.
Die Staatlichen Schlösser und Gärten (SSG) haben einschließlich der Volontärinnen und Volontäre sowie studentischen Hilfskräfte (ohne Saisonaushilfen) 250 Personen sowie parallel dazu 285 Saisonkräfte beschäftigt.
Die Staatlichen Schlösser und Gärten (SSG) haben einschließlich der Volontärinnen und Volontäre sowie studentischen Hilfskräfte (ohne Saisonaushilfen) 250 Personen sowie parallel dazu 285 Saisonkräfte beschäftigt.
| AKTIVA | 31.12.23 | 01.01.23 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |||
| A. | Anlagevermögen | |||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte | 62.749,00 | 62.749,00 | 3.252,00 | 3.252,00 | ||
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 282.894,00 | 240.502,00 | ||||
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 2.980.281,24 | 3.263.175,24 | 2.768.400,24 | 3.008.902,24 | ||
| 3.325.924,24 | 3.012.154,24 | |||||
| B. | Umlaufvermögen | |||||
| I. | Vorräte | |||||
| 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 17.764,41 | 17.764,41 | 45.226,18 | 45.226,18 | ||
| II. | Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 477.539,89 | -70.410,51 | ||||
| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 538,60 | 73,60 | ||||
| 3. sonstige Vermögensgegenstände | 2.513.810,79 | 2.991.889,28 | 317,85 | -70.019,06 | ||
| III. | Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten |
174.731,66 | 135.979,45 | |||
| 3.184.385,35 | 111.186,57 | |||||
| C. | Rechnungsabgrenzungsposten | 2.990,51 | 2.290,51 | |||
| D. | Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensrechnung | 0,00 | 0,00 | |||
| Summe Aktiva | 6.513.300,10 | 3.125.631,32 | ||||
| PASSIVA | 31.12.23 | 01.01.23 | ||||
| EUR | EUR | |||||
| A. | Eigenkapital | 1.998.603,79 | 4.185.164,54 | |||
| B. | Sonderposten für Investitionszuschuss Dritter |
1.238.493,00 | 1.294.375,00 | |||
| C. | Sonstige Rückstellungen | 3.322.177,82 | 2.145.495,37 | |||
| D. | Verbindlichkeiten | |||||
| 1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 60.277,11 | 54.791,56 | ||||
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 1.522.978,91 | 1.782.464,97 | ||||
| 3. Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen | 0,00 | 0,00 | ||||
| 4. Sonstige Verbindlichkeiten | 2.347.712,55 | 2.033.669,26 | ||||
| 3.930.968,57 | 3.870.925,79 | |||||
| E. | Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 0,00 | |||
| Summe Passiva | 6.513.300,10 | 3.125.631,32* | ||||
* Abweichung wegen Bilanzkorrektur, Umbuchung Betriebsmittelkonto SSG, Schloss Heidelberg.
| 01.01.–31.12.23 | 01.01.–31.12.22 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | ||||
| 1. | Umsatzerlöse | 15.450.211,22 | 12.997.296,83 | ||
| Umsatzerlöse | 11.413.675,34 | 9.020.060,47 | |||
| Erlöse aus Handels- und Kommissionswaren | 819.227,77 | 722.010,54 | |||
| Erträge aus Vermietung und Verpachtung | 2.885.287,98 | 2.920.236,22 | |||
| Erträge aus Gestattungen | 223.280,92 | 229.211,95 | |||
| Sonstige Umsatzerlöse | 108.739,21 | 105.777,65 | |||
| 2. | Sonstige betriebliche Erträge | 684.267,13 | 983.495,68 | ||
| Exigenzen | 0,00 | 0,00 | |||
| Weitere sonstige betriebliche Erträge | 684.267,13 | 983.495,68 | |||
| 3. | Aufwand für Material und bezogene Leistungen | 14.147.220,02 | 13.067.241,69 | ||
| Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren |
782.018,60 | 644.633,57 | |||
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | 13.365.201,42 | 12.422.608,12 | |||
| 4. | Personalaufwand | 15.754.877,62 | 14.374.314,53 | ||
| Löhne und Gehälter | 12.049.568,45 | 11.117.980,50 | |||
| Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung | 3.098.432,08 | 2.649.922,53 | |||
| Beihilfen | 115.260,80 | 99.817,53 | |||
| Sonstiger Sozialaufwand | 491.616,29 | 506.593,97 | |||
| 5. | Abschreibungen | 870.588,53 | 741.105,84 | ||
| 6. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | 3.328.299,90 | 3.132.974,80 | ||
| 7. | Zinsen und ähnliche Erträge | 2.688,87 | 1.064,33 | ||
| 8. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 0,00 | 0,00 | ||
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -17.963.818,85 | -17.333.780,02 | |||
| 9. | Außerordentliche Erträge | 0,00 | 0,00 | ||
| Außerordentliche Aufwendungen | 0,00 | 0,00 | |||
| Außerordentliches Ergebnis | -17.963.818,85 | -17.333.780,02 | |||
| 10. | Sonstige Steuern | 1.713,36 | 1.590,86 | ||
| Jahresüberschuss/Fehlbetrag vor Zuführungen Land | -17.965.532,21 | -17.335.370,88 |
| 01.01.23 | Zugänge | Umbuchungen | Abgänge | 31.12.23 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Nutzungsrechte und Software | 145.537 | 63.308 | 0 | 0 | 208.845 | |
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 735.494 | 89.323 | 0 | 77.726 | 747.091 | |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 11.081.247 | 1.034.357 | 0 | 284.039 | 11.831.566 | |
| 11.816.741 | 1.123.680 | 0 | 361.764 | 12.578.657 | ||
| 11.962.278 | 1.186.988 | 0 | 361.764 | 12.787.502 | ||
| Kumulierte Abschreibungen | ||||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Nutzungsrechte und Software | 142.285 | 3.811 | 0 | 0 | 146.096 | |
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 494.992 | 46.931 | 0 | 77.726 | 464.197 | |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 8.312.848 | 819.847 | 0 | 281.410 | 8.851.285 | |
| 8.807.840 | 866.778 | 0 | 359.135 | 9.315.482 | ||
| 8.950.125 | 870.589 | 0 | 359.135 | 9.461.578 | ||
| Buchwert | ||||||
| I. | Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Nutzungsrechte und Software | 3.252 | 62.749 | ||||
| II. | Sachanlagen | |||||
| 1. Technische Anlagen und Maschinen | 240.502 | 282.894 | ||||
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 2.768.400 | 2.980.281 | ||||
| 3.008.902 | 3.263.175 | |||||
| 3.012.154 | 3.325.924 | |||||
Erläuterungen Aktiva
Anlagevermögen
Die Entwicklung der Anlageposten ergibt sich aus dem Anlagengitter.
Umlaufvermögen
Vorräte
Beim Vorratsvermögen handelt es sich im Wesentlichen um Toner, Druckerpatronen, Papier, Verwaltungs- und
Reinigungsmaterial.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen der Anstalt haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen umfassen im Wesentlichen solche aus Vermietung und Verpachtung sowie Voucher
(Eintrittsgelder).
Flüssige Mittel
Die liquiden Mittel umfassen Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Bestände der Zahlstellen,
Handvorschüsse und Geldannahmestellen.
Aktive Rechnungsabgrenzung
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen hauptsächlich Zeitungen, Porto und Kfz-Steuer.
Eigenkapital
Das Eigenkapital der Staatlichen Schlösser und Gärten beträgt 1.999 Tsd. Euro.
Rücklagen
Die Rücklagen haben einen Wert in Höhe von 7.232 Tsd. Euro.
Ergebnisvortrag
Der Ergebnisvortrag der Anstalt hat einen Wert in Höhe von 541 Tsd. Euro.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
Der Jahresfehlbetrag vor Ergebnisübernahme Land hat einen Wert in Höhe von 17.966 Tsd. Euro.
Sonderposten für Kostenerstattung investiver Bereich
Im Leitfaden für Landesbetriebe nach § 26 LHO vom 01.12.2011 wird unter Punkt 10.8.3.5 betont, dass
Zuführungen aus dem Landeshaushalt für Investitionen des Landesbetriebs (Titel 891…) grundsätzlich keine
Investitionszuschüsse Dritter darstellen. Hierfür kommt weder die Berücksichtigung als Ertrag noch die
Bildung eines Sonderpostens für Investitionszuschüsse Dritter mit ratierlicher erfolgswirksamer Auflösung
(Bruttomethode) noch die Nettomethode (Minderung der Anschaffungskosten und damit Verringerung der
Abschreibungsbasis) in Betracht. Die Staatlichen Schlösser und Gärten Baden-Württemberg neutralisieren am
Jahresende die vom Buchungssystem automatisch erzeugten ertragswirksamen Auflösungen. Die Summe der
Sonderposten beträgt 1.238 Tsd. Euro.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für den Resturlaub und für
ausstehende Rechnungen.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten für
sonstigen Geschäftsbedarf, Schlossmarketing, Schlossführungen, Wach- und Schutzdienste, Grünpflege im
Schlossbereich sowie Reparaturarbeiten.
Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten (überwiegend kreditorische Debitoren) betragen am Jahresende 2.348 Tsd.
Euro.
Passive Rechnungsabsetzungskosten
Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen am Jahresende 20 Tsd. Euro.
Erläuterungen zur Gewinn-und-Verlust-Rechnung
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse belaufen sich im Geschäftsjahr 2022 auf insgesamt 15.450 Tsd. Euro und setzen sich
zusammen aus Eintrittsgeldern sowie Erträgen aus Vermietung und Verpachtung.
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf insgesamt 684 Tsd. Euro.
Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe und bezogene Waren
Die Aufwendungen sind die Aufwendungen für den Bezug von Rohstoffen, Fertigungsmaterial und Vorprodukten,
Handelswaren und Kommissionswaren sowie für Berufskleidung und Arbeitsschutzmaßnahmen.
Aufwendungen für bezogene Leistungen
Die Aufwendungen für die bezogenen Leistungen (ohne Instandhaltung) sind u. a. auf Aufwendungen für die
Öffentlichkeitsarbeit, die Entwicklung von EDV-Programmen und Sachverständigengutachten zurückzuführen.
Personalaufwand
Löhne und Gehälter
Die Aufwendungen für die Löhne und Gehälter betragen 12.050 Tsd. Euro.
Sozialaufwand
Die Sozialaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus dem Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung für
Angestellte, den sonstigen Sozialleistungen und dem Versorgungszuschlag.
Abschreibungen
Die Abschreibungen umfassen im Wesentlichen Abschreibungen für den Fuhrpark, für Büromaschinen und
Organisationsmittel, für Büromöbel und die sonstige Geschäftsausstattung sowie für geringwertige Güter der
Betriebs- und Geschäftsausstattung.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen unter anderem Aufwendungen für personalbezogene
Ausgaben, Instandhaltung und Instandsetzung, Lizenzen und Konzessionen sowie Aufwendungen für sonstiges
Verbrauchsmaterial.
Zinsen und ähnliche Erträge
Die Zinsen und ähnlichen Erträge betragen 3 Tsd. Euro.
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt 17.964 Tsd. Euro.
Steueraufwand
Die Aufwendungen betragen 2 Tsd. Euro.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag vor Zu- und Abführungen Land
Der Jahresfehlbetrag vor Zuführungen Land beträgt 17.964 Tsd. Euro.
Erfolgswirksame Zuführungen des Landes
Die erfolgswirksamen Zuführungen des Landes betragen 21.557 Tsd. Euro.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag nach Ergebnisübernahme Land
Der Jahresüberschuss nach Ergebnisübernahme Land beträgt 3.592 Tsd. Euro.
Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse die nicht in der Billanz ausgewiesen sind
Entsprechende Haftungsverhältnisse bestehen beim Landesbetrieb Vermögen und Bau nicht.
Anzahl der beschäftigten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Die Staatlichen Schlösser und Gärten haben 250 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt. Für den
Führungsbetrieb wurden zusätzlich 285 Aushilfskräfte mit Saisonverträgen beschäftigt.
